कैसे भारत का केंद्रीय बजट 2025 क्रिप्टो करों को बनाए रखता है

भारत के केंद्रीय बजट 2025 ने क्रिप्टोकरेंसी के लिए मौजूदा कर नियमों में कोई बदलाव नहीं किया है, बिटकॉइन जैसे वर्चुअल डिजिटल एसेट्स (VDAS) के लिए वित्त अधिनियम 2022 के प्रावधानों को बनाए रखा है (बीटीसी) और ईथर (ईटी)।

आयकर अधिनियम की धारा 115BBH के तहत, VDAs बेचने से लाभ हैं कर लगाया 30%की एक सपाट दर पर। आप केवल खरीद लागत में कटौती कर सकते हैं, अन्य खर्चों या नुकसान के लिए कोई भत्ता नहीं है।

इसके अतिरिक्त, स्रोत (टीडीएस) में एक 1% कर कटौती 10,000 भारतीय रुपये (लगभग $ 115) से ऊपर के सभी वीडीए लेनदेन पर लागू होती है, जो विक्रेता या खरीदार से कटौती की जाती है ताकि चल रहे निगरानी प्रयासों का समर्थन किया जा सके। क्रिप्टो कर दरों पर एक 4% उपकर भी लगाया जाता है। यह उपकर कुल कर देयता (30% अधिभार, यदि लागू हो) पर लागू होता है, तो क्रिप्टो लेनदेन पर एक स्टैंडअलोन कर के रूप में नहीं।

हालांकि, केंद्रीय बजट 2025 ने क्रिप्टोक्यूरेंसी लेनदेन की रिपोर्टिंग के लिए एक नई प्रणाली स्थापित की है। वित्तीय वर्ष (FY) 2025-26 के लिए, VDAs से निपटने वाले व्यक्तियों और व्यवसायों को आयकर रिटर्न (ITR) के एक विशिष्ट खंड में शेड्यूल VDA नामक एक विशिष्ट खंड में अपने क्रिप्टो मुनाफे की घोषणा करनी चाहिए।

यह खंड क्रिप्टोकरेंसी के लिए कर रिपोर्टिंग को सरल बनाने और पारदर्शिता को बढ़ाने के लिए डिज़ाइन किया गया है। इसके अलावा, यह अनिवार्य हो गया है क्रिप्टो एक्सचेंज और वीडीए लेनदेन में शामिल अन्य प्लेटफार्मों को कर अधिकारियों को विस्तृत रिपोर्ट प्रदान करने के लिए अनुपालन सुनिश्चित करने और दंड से बचने के लिए।

भारतीय आयकर अधिनियम की धारा 158 बी से सीधे निपटता नहीं है क्रिप्टो कराधान। फिर भी, यह उन मामलों में प्रासंगिक हो जाता है जहां अनियंत्रित क्रिप्टो संपत्ति या लाभ हैं की खोज की कर अधिकारियों द्वारा खोज और जब्ती संचालन के दौरान। केंद्रीय बजट 2025 ने इस संशोधन को पेश किया, जिसमें आकलन को अवरुद्ध करने के लिए अनियंत्रित क्रिप्टोक्यूरेंसी लाभ के अधीन और कर उद्देश्यों के लिए नकद, गहने और बुलियन जैसी पारंपरिक परिसंपत्तियों के समान व्यवहार किया।

क्या आप जानते हैं? पारंपरिक शेयरों के विपरीत, भारत में क्रिप्टो को पूंजीगत संपत्ति के रूप में नहीं माना जाता है। इसके बजाय, यह जुआ, लॉटरी और सट्टा आय के समान कर श्रेणी में है।

क्यों आपके क्रिप्टो लाभ का 30% भारतीय क्रिप्टो कराधान में सबसे खराब हिस्सा नहीं है

जबकि भारत में क्रिप्टोक्यूरेंसी लाभ पर 30% फ्लैट कर महत्वपूर्ण हो सकता है, व्यापक नियामक ढांचा 2025 में क्रिप्टो उपयोगकर्ताओं के लिए और भी अधिक चुनौतियों का सामना करता है। केंद्रीय प्रत्यक्ष करों (CBDT) को अनुपालन के रूप में अनुपालन करने के लिए अनुपालन को लागू करने की उम्मीद है।

यहां प्रमुख चुनौतियां हैं जो कर दर से परे हैं:

• बढ़ी हुई रिपोर्टिंग आवश्यकताएं: आयकर रिटर्न (आईटीआर) दाखिल करते समय आपको शेड्यूल वीडीए को पूरा करना होगा, प्रत्येक क्रिप्टो लेनदेन को दिनांक, खरीद लागत और बिक्री मूल्य जैसे विवरणों के साथ सूचीबद्ध करना होगा। यह विस्तृत रिपोर्टिंग अनिवार्य है। भारतीय क्रिप्टो एक्सचेंजों को भी आयकर विभाग के साथ उपयोगकर्ता लेनदेन डेटा साझा करना चाहिए, जिससे निकट निगरानी हो सके।
• विस्तारित कर दायरा: 1 फरवरी, 2025 से, कर छापे के दौरान खोजी गई अनियंत्रित क्रिप्टो आय पर अतिरिक्त अधिभार और उपकर के साथ 60%पर कर लगाया जा सकता है। यह अनजाने में त्रुटियों पर भी लागू होता है, जिससे मामूली ओवरसाइट्स महंगा हो जाता है।
• सख्त प्रवर्तन और दंड: CBDT ने 2025 में अपने “Nudge” कार्यक्रम को तेज कर दिया है, जिससे बड़े पैमाने पर नोटिस भेजते हैं क्रिप्टो व्यापारी। सही तरीके से रिपोर्ट करने में विफलता, अंडरपेमेंट, या गलतफहमी के परिणामस्वरूप ब्याज के साथ -साथ कर के 50% से 200% तक दंड हो सकता है। आपको सात साल तक कैद भी किया जा सकता है।
• व्यापक निगरानी प्रणाली: भारत एक बहु-स्रोत डेटा सत्यापन प्रणाली, क्रिप्टो एक्सचेंजों से क्रॉस-चेकिंग जानकारी, 1% टीडीएस फाइलिंग, फॉर्म 26 एएएस और वार्षिक सूचना विवरण (एआईएस) को नियुक्त करता है। रिपोर्ट किए गए और वास्तविक लेनदेन के बीच किसी भी विसंगतियों से कर जांच या पुनर्मूल्यांकन नोटिस हो सकते हैं।
• नुकसान या कटौती के लिए कोई राहत नहीं: खरीद लागत से परे कटौती की अनुमति के बिना 30% कर दर लागू की जाती है। व्यापारी विभिन्न क्रिप्टोकरेंसी के बीच या अन्य आय के खिलाफ नुकसान की भरपाई नहीं कर सकते हैं, प्रतिकूल परिणाम पैदा करते हैं, विशेष रूप से एक गिरते बाजार में।
• अल्पकालिक और दीर्घकालिक होल्डिंग्स के बीच कोई अंतर नहीं: भारत समान रूप से कर लगाता है, भले ही कोई संपत्ति हो। होल्डिंग अवधि के बावजूद, VDAs से सभी लाभों पर एक फ्लैट 30% कर दर लागू होती है। क्रिप्टो लाभ की ओर यह दृष्टिकोण स्टॉक या म्यूचुअल फंड के कराधान से भिन्न होता है, जहां दीर्घकालिक निवेश अधिमान्य कर उपचार प्राप्त करते हैं।
• अंतर्राष्ट्रीय रिपोर्टिंग दायित्व: भारत को इकोनॉमिक को-ऑपरेशन एंड डेवलपमेंट (OECD) के क्रिप्टो-एसेट रिपोर्टिंग फ्रेमवर्क (CARF) के लिए संगठन को अपनाने की उम्मीद है, जिसके लिए भारतीय उपयोगकर्ताओं की क्रिप्टो होल्डिंग्स की रिपोर्ट करने के लिए विदेशी एक्सचेंजों की आवश्यकता हो सकती है। यह अघोषित अपतटीय पर्स को प्रकट कर सकता है, जिससे अंतर्राष्ट्रीय कर नोटिस का खतरा बढ़ जाता है।

क्या आप जानते हैं? जापान टैक्स क्रिप्टो को विविध आय के रूप में लाभान्वित करता है, जिसमें 55%तक दरें होती हैं। यह डिजिटल परिसंपत्तियों के लिए सबसे भारी कर वाले देशों में से एक है।

कैसे 1% टीडीएस ने भारतीय क्रिप्टो व्यापारियों को अपतटीय एक्सचेंजों में धकेल दिया

भारत में वीडीए लेनदेन पर 1% टीडीएस, फरवरी 2022 में घोषित किया गया और जुलाई 2022 में लागू किया गया, जिससे विदेशी प्लेटफार्मों में व्यापारिक गतिविधि में एक महत्वपूर्ण बदलाव आया। नवंबर 2023 में प्रकाशित एस्या सेंटर का एक अध्ययन, रिपोर्ट करता है कि पॉलिसी के परिचय के बाद से 5 मिलियन भारतीय उपयोगकर्ता ऑफशोर एक्सचेंजों में चले गए।

जैसा कि डेटा से पता चलता है, टीडीएस नीति अपने उद्देश्य में विफल रही है पर अंकुश लगाने के लिए सट्टा व्यापार और लेनदेन की ट्रैकिंग को बढ़ावा दें। “भारतीय वर्चुअल डिजिटल एसेट मार्केट पर स्रोत पर कर कटौती का प्रभाव आकलन”, ईएसवाईएस सेंटर की रिपोर्ट से पता चलता है कि भारतीय उपयोगकर्ताओं ने जुलाई 2022 और जुलाई 2023 के बीच अपतटीय एक्सचेंजों पर $ 42 बिलियन से अधिक मूल्य की वीडीए का कारोबार किया, जो कि उनकी कुल ट्रेडिंग वॉल्यूम के 90% से अधिक के लिए लेखांकन है।

इस बदलाव के परिणामस्वरूप भारत सरकार के लिए महत्वपूर्ण राजस्व नुकसान हुआ है। जबकि टीडीएस के माध्यम से लगभग 31 मिलियन डॉलर एकत्र किए गए थे, घरेलू एक्सचेंजों से $ 30 मिलियन (97%) आए थे, और विदेशी प्लेटफार्मों से केवल 0.84 मिलियन डॉलर एकत्र किए गए थे, जो कि खोए हुए कर राजस्व में अनुमानित $ 4.2 बिलियन का सिर्फ 0.2% था।

इसके अलावा, नीति ने व्यापार या बढ़ी हुई पारदर्शिता में अटकलें कम नहीं की हैं। नीति के बाद, भारतीय प्लेटफार्मों ने डाउनलोड, वेब ट्रैफ़िक और सक्रिय उपयोगकर्ताओं में 74% तक की गिरावट देखी, जबकि अपतटीय प्लेटफार्मों ने स्थिर वृद्धि का अनुभव किया।

भारत में क्रिप्टो के लिए नीति प्रतिरोध ने निवेशकों को सावधान कर दिया है क्रिप्टो में निवेश। कई लोगों को लगता है कि व्यापारिक अवसरों को सरकारी जांच के जोखिम के लायक नहीं है। वे कर जांच और छापे का सामना करने के जोखिम में भारतीय आदान -प्रदान के साथ धन छोड़ने में संकोच कर रहे हैं।

क्या आप जानते हैं? पुर्तगाल में, खुदरा निवेशक क्रिप्टो लाभ पर शून्य कर का भुगतान करते हैं। लेकिन अगर आप पेशेवर रूप से व्यापार करते हैं, तो आपको अभी भी एक व्यवसाय के रूप में कर लगाया जा सकता है।

कैसे क्रिप्टो कर शासन ने भारत में स्थानीय आदान -प्रदान को नुकसान पहुंचाया

भारत के क्रिप्टोक्यूरेंसी टैक्स फ्रेमवर्क, जिसमें मुनाफे पर 30% फ्लैट टैक्स और प्रत्येक लेनदेन पर 1% टीडीएस शामिल है, ने देश के एक बार संपन्न डिजिटल परिसंपत्ति क्षेत्र, स्थानीय एक्सचेंजों को कमजोर करने और नवाचार में बाधा डालने के लिए काफी नुकसान पहुंचाया है।

कैसे कर नीति ने स्थानीय एक्सचेंजों को नकारात्मक रूप से प्रभावित किया है, इसका एक उदाहरण फरवरी 2024 में वज़िरक्स के एनएफटी बाज़ार को बंद करना है। उद्धृत निर्णय के प्रमुख कारणों के रूप में अपर्याप्त उपयोगकर्ता गतिविधि और कम राजस्व। हजारों डॉलर में परिचालन लागत के बावजूद, मार्केटप्लेस ने घरेलू क्रिप्टो सगाई में तेज गिरावट को दर्शाते हुए, बंद होने से पहले पिछले 30 दिनों में केवल $ 6 की फीस में केवल $ 6 उत्पन्न किया। इसी तरह, वेट्रेड, एक ट्रेडिंग ऐप, जो $ 12 मिलियन के राजस्व लक्ष्य को लक्षित करता है, संचालन को रोकता है, एक प्रतिकूल नियामक वातावरण के निर्णय को जिम्मेदार ठहराता है।

चूंकि जुलाई 2022 में भारत में क्रिप्टो कर शासन लागू हुआ था, इसलिए भारतीय एक्सचेंजों ने 70%तक की ट्रेडिंग वॉल्यूम में गिरावट का अनुभव किया है। उदाहरण के लिए, Wazirx ने TDS घोषणा के बाद एक ही दिन में 63% की मात्रा में मात्रा में गिरावट देखी।

ऐप डाउनलोड और वेब ट्रैफ़िक भी गिर गया, उपयोगकर्ताओं को विदेशी प्लेटफार्मों पर, विशेष रूप से दुबई और सिंगापुर में ड्राइविंग किया। कई भारतीय निवेशकों ने लिबरलाइज्ड रेमिटेंस स्कीम (LRS) का उपयोग कानूनी रूप से इन अपतटीय एक्सचेंजों में सालाना $ 250,000 तक स्थानांतरित करने के लिए किया है। 2004 में भारतीय रिजर्व बैंक (RBI) द्वारा लॉन्च किए गए LRS ने भारतीय निवासियों को विभिन्न अनुमोदित उद्देश्यों के लिए वार्षिक रूप से एक विशिष्ट राशि भेजने की अनुमति दी।

कैसे भारत अन्य देशों में क्रिप्टो कर न्यायालयों के साथ तुलना करता है

भारत की क्रिप्टोक्यूरेंसी टैक्स सिस्टम दुनिया भर में सबसे कड़े में से एक है। यह सिंगापुर और दुबई जैसे क्रिप्टो-फ्रेंडली क्षेत्रों के काफी विपरीत है, जो अपनी उदार कर नीतियों के कारण डिजिटल परिसंपत्तियों के लिए वैश्विक केंद्र बन गए हैं।

सिंगापुर में, क्रिप्टोकरेंसी को अमूर्त संपत्ति माना जाता है, और व्यापारिक मुनाफे को कराधान से छूट दी जाती है, जिससे निवेशकों और व्यवसायों को आकर्षित किया जाता है। इसके अलावा, सिंगापुर में डिजिटल टोकन सेवा प्रदाताओं (DTSPS) को 30 जून, 2025 तक विदेशी बाजारों की सेवा करना बंद कर देना चाहिए, जब तक कि उन्हें सिंगापुर (MAS) के मौद्रिक प्राधिकरण द्वारा लाइसेंस प्राप्त नहीं किया जाता है।

दुबई की वर्चुअल एसेट्स रेगुलेटरी अथॉरिटी (VARA) क्रिप्टो को नियंत्रित करती है, जिसका उद्देश्य स्पष्ट नियमों के साथ नवाचार को बढ़ावा देना है। जबकि व्यक्ति आमतौर पर क्रिप्टो पर कोई आय या पूंजीगत लाभ कर का सामना नहीं करते हैं, 375,000 यूएई दिरहम (लगभग $ 102,000) से अधिक कमाने वाले व्यवसाय 9% कॉर्पोरेट कर के अधीन हैं।

ब्राजील ने पिछले क्रिप्टो कर छूट को समाप्त कर दिया है, जो कि लेनदेन के आकार की परवाह किए बिना या जहां संपत्ति आयोजित की जाती है, सभी क्रिप्टो पूंजीगत लाभ पर एक समान 17.5% कर दर को लागू करते हैं।

क्रिप्टो लाभ पर भारत का फ्लैट 30% कर देश को बेल्जियम, आइसलैंड जैसे उच्च कर देशों के साथ संरेखित करता है, इज़राइलफिलीपींस और जापानजहां क्रिप्टो कर 33% से 50% तक होता है।

अमेरिकी कर दीर्घकालिक 20% तक बढ़ता है और कटौती की अनुमति देता है। कई यूरोपीय संघ के देश प्रगतिशील दरों को लागू करते हैं और राहत प्रदान करते हैं, जिससे भारत का दृष्टिकोण अधिक दंडात्मक और कठोर हो जाता है।

कुल मिलाकर, भारत की कर नीति क्रिप्टो को एक निवेश की तुलना में जुआ की तरह अधिक मानती है, अटकलों को हतोत्साहित करने के लिए, उच्च दर पर अनिवार्य रिपोर्टिंग और कर लाभ के माध्यम से लेनदेन डेटा एकत्र करती है। यह दृष्टिकोण डिजिटल परिसंपत्ति क्षेत्र में नवाचार या विकास को बढ़ावा देने के लिए राजस्व संग्रह को प्राथमिकता देता है।

क्या आप जानते हैं? यूरोपीय संघ का अभ्रक विनियमन पर केंद्रित है, कराधान नहीं, उपभोक्ता संरक्षण पर जोर देना, स्टैबेकॉइन ओवरसाइट और बाजार की अखंडता, जबकि सदस्य राज्यों को अपने स्वयं के, अक्सर अधिक संतुलित, कर नीतियों को स्थापित करने की अनुमति देता है।

क्या भारत के क्रिप्टो क्षेत्र में नीतिगत बदलाव की उम्मीद है?

भारत में क्रिप्टो कंपनियों और निवेशकों को देश के रूप में सावधानी से उम्मीद है चर्चा G20 शिखर सम्मेलन जैसे वैश्विक मंचों पर क्रिप्टो विनियमन, नीति में संभावित परिवर्तन पर इशारा करते हुए।

उद्योग को उम्मीद है कि चल रही अंतरराष्ट्रीय वार्ता सरकार को भारी 1% टीडी और निश्चित 30% पूंजीगत लाभ कर को कम करने के लिए प्रेरित कर सकती है, जिसने विदेशों में व्यापार गतिविधि और सीमित घरेलू बाजार को धक्का दिया है। चलनिधि।

टीडीएस को कम करने से एक्सचेंज गतिविधि को काफी बढ़ावा मिल सकता है, खोए हुए ट्रेडिंग वॉल्यूम को पुनर्प्राप्त कर सकता है, और $ 3.3 ट्रिलियन ग्लोबल क्रिप्टो बाजार में भारत की स्थिति को बढ़ा सकता है।

हाल के घटनाक्रम से संकेत मिलता है कि नियामक परिवर्तन के लिए खुले हो सकते हैं। रॉयटर्स रिपोर्टों वह भारत वैश्विक रुझानों के प्रकाश में अपनी क्रिप्टो नीतियों की समीक्षा कर रहा है। यदि भारत टीडी को कम करने और नुकसान की अनुमति देने जैसे सुधारों को लागू करता है, तो यह घरेलू व्यापारिक संस्करणों को बनाए रख सकता है, नवाचार को बढ़ावा दे सकता है और निवेशक ट्रस्ट का पुनर्निर्माण कर सकता है।